越南正在成為全球制造業(yè)版圖中重要的坐標(biāo)之一。據(jù)越南計劃投資部統(tǒng)計，2024年，該國吸引外資近382.3億美元，已躋身吸引外國直接投資最多的發(fā)展中國家前15行列；實際到位外資金額約253.5億美元，同比增長9.4%，創(chuàng)歷史新高。其中，制造業(yè)外資占比達八成；中國（含港澳）在越南新登記項目數(shù)量占比近三成，位居各國之首。

另據(jù)越南外國投資局最新數(shù)據(jù)，今年前6個月，該國吸收外資逾215.1億美元，同比增長32.6%；加工制造業(yè)吸收外資最多，占投資總額的55.6%，同比增長3.9%。在92個對越投資的國家和地區(qū)中，新加坡對越投資最多，逾46億美元，占比21.4%；韓國為第二，占比近14.3%。中國、日本、馬來西亞分別投資25.5億美元、21.5億美元和15.9億美元。

越南之所以能夠吸引眾多外資，一方面是因為其地處東南亞核心區(qū)域，是連接亞洲與世界其他地區(qū)的貿(mào)易樞紐；另一方面，越南政府為吸引外資，尤其是制造業(yè)，興建了很多工業(yè)園區(qū)，分布在該國的北部、中部、南部地區(qū)。以北部地區(qū)為例，首都河內(nèi)周邊最知名的工業(yè)園區(qū)有升龍工業(yè)區(qū)；北江?。ìF(xiàn)與北寧省合并）有約20個工業(yè)園區(qū)，包括有廷占工業(yè)園、雙溪工業(yè)園等；海防市運行的工業(yè)園區(qū)有十多個；太平?。ìF(xiàn)與興安省合并）也有阮德景、前鋒、前海、千橋、鹽田、蓮河泰等十多個工業(yè)區(qū)。

有數(shù)據(jù)顯示，越南國內(nèi)大大小小的工業(yè)園區(qū)超過600個，而根據(jù)越南工業(yè)地產(chǎn)年鑒最新報告，越南重點工業(yè)園區(qū)出租率達80%~89%。預(yù)計到2030年，越南將有221個新規(guī)劃工業(yè)園區(qū)，總面積達73410公頃；擬建939個新工業(yè)集群，且趨向富壽、寧順和多樂等發(fā)展空間較大的地方。

樂高位于越南平陽省的工廠（樂高資料圖）

此外，越南為了吸引外資給予了眾多稅收優(yōu)惠：增值稅率約為8%~10%，出口企業(yè)可以退增值稅；企業(yè)所得稅率是20%，但各地政府會有不同程度的優(yōu)惠，比如2年免稅、4年稅費減半等。

曾經(jīng)，越南吸引外資的優(yōu)勢之一是相對低廉的地價、租金。但隨著愈加多的外資制造企業(yè)在該國建廠，這些優(yōu)勢逐漸消減。

一組來自越南當(dāng)?shù)胤?wù)公司的數(shù)據(jù)顯示，越南北部、中部、南部重點經(jīng)濟區(qū)的工業(yè)區(qū)土地價格分別為每平方米80~200美元、30~70美元、100~230美元，標(biāo)準(zhǔn)廠房租金分別為每月每平方米3.5~5.5美元、3~4美元、3.5~5.5美元。另據(jù)某在越南太平省設(shè)廠的中資玩具廠提供數(shù)據(jù)，截至今年5月，該省的土地價格平均為80~90美元/平方米，使用權(quán)期限為50年；廠房租賃價格為每平方米平均3~5美元。

越南工業(yè)地產(chǎn)年鑒顯示，2024年，該國工業(yè)用地租金每年穩(wěn)步增長4%~5%。其中，北部地區(qū)工業(yè)用地面積為400公頃，集中在海防市、北寧省，平均租金為137美元/平方米；南部平陽、同奈等重點工業(yè)園區(qū)的入駐率保持在89%，租金達175美元/平方米。

談及如今越南的地價與租金，不少企業(yè)負責(zé)人表示已經(jīng)可以和東莞媲美了。中外玩具網(wǎng)查閱東莞市近期的土地出讓合同信息公示，一類工業(yè)用地的成交價格集中在每平方米150~500美元之間。而《東莞市2024年城鎮(zhèn)國有建設(shè)用地標(biāo)定地價的通知》中公示的工業(yè)用地標(biāo)定地價，每平方米價格從千元到數(shù)千元皆有（地面地價+樓面地價），具體價格會受土地所處位置、面積、用途等方面的影響。

這么計算來看，越南部分重點工業(yè)園區(qū)的地價確實會比東莞部分地區(qū)高，但若以核心區(qū)地價相對比，東莞整體還是高于越南。不過，越南工業(yè)用地的價格大概率是高于中國低線城市地價的——有中資玩企提到距離越南很近的廣西，廠房租金每平方米才六七元（人民幣），而他們要3.5美元/平方米。

相對低的用工成本是越南吸引中國制造企業(yè)投資設(shè)廠的原因之一。但用工成本不能只看薪資待遇，還得看工作效率、工人素質(zhì)，更基礎(chǔ)的是能否招到人等。

中外玩具網(wǎng)從某越南中資玩具廠獲悉，除了管理層、技術(shù)人員多數(shù)是從中國內(nèi)地派遣到越南的，工廠的基層員工、工人都是本地招聘，而且越南人民的生活壓力相對比較小，大部分勞動者不喜歡遠離家鄉(xiāng)工作，所以工廠基本是從周邊城鎮(zhèn)、村莊招募工人。

據(jù)介紹，在疫情以前，每天到該工廠應(yīng)聘的工人有一兩百，而現(xiàn)在就10~20個，下降了10倍左右，且工人的平均年齡不斷提升，已經(jīng)達到了40歲。工人的薪資也在不斷提升，底薪從最開始的360萬越南盾（約折合人民幣1000元）上漲到如今的500~600萬越南盾（約1300~1700元）；每月的薪資大約是1000萬~1200萬越南盾（約2700~3300元）。

導(dǎo)致這種情況的原因主要是工廠越開越多，各個工廠都需要大量的工人——該廠所處縣的勞動年齡人口（18~59歲）共計約9萬人，而周圍工廠的人力需求達到4萬多人。對工人來說，工作機會增加了，自然是優(yōu)先選擇工資高、待遇好的工廠應(yīng)聘。

為了獲取更多的工人，也有工廠到較遠的地方招工，并且配備班車接送工人上下班。即便如此，工廠也面臨較大的工人流失的情形。一家位于海防的中資玩具廠提供數(shù)據(jù)顯示，他們的工人流失率在30%~40%?！肮と宿o職的原因各種各樣，可能是攢夠錢了要出去玩，可能是想休息，可能是結(jié)婚等等?！?/span>

談及越南工人的工作效率與質(zhì)量，中資玩具廠普遍反饋是與國內(nèi)相比會有些差距：同樣工作10小時，越南工人的效率大約是國內(nèi)工人效率的六七成，甚至更低；越南工人素質(zhì)早些年比較一般，近年隨著熟練度提升、培訓(xùn)增加，這方面也有提升?！疤貏e需要注意，越南的工人在保護個人權(quán)益方面的覺悟很高，比如工作時間說是10小時，但有2個小時要算加班；入職就要買社保，不能采取放棄社保、給予補償金的形式；要尊重民族風(fēng)俗習(xí)慣等?！?/span>

或許十多年前，中國玩企到越南設(shè)廠多數(shù)是基于當(dāng)?shù)剌^低的土地、人工成本，但在2018年以后，選擇去越南設(shè)廠的中國玩企更多地是為了規(guī)避關(guān)稅風(fēng)險。多家主要客戶源自美國的代工玩企告訴中外玩具網(wǎng)記者，中美第一次爆發(fā)貿(mào)易戰(zhàn)的時候，客戶就提出了要求到海外其他國家和地區(qū)建廠的要求，倘若不答應(yīng)就會損失訂單。

今年，美國加征關(guān)稅的舉措無差別地攻擊全球所有的國家和地區(qū)，越南也不例外。中外玩具網(wǎng)5月中在越南走訪時，當(dāng)?shù)氐闹匈Y玩具廠表示美國對越南暫時實施的關(guān)稅稅率是10%，由于他們是代工廠，所以這部分關(guān)稅是客戶承擔(dān)，且尚未接到客戶要求停止生產(chǎn)、出貨的通知。而8月的最新數(shù)據(jù)顯示，美國對越南征收的稅率定為20%，相較最初的46%降幅超一半。相比之下，美國對中國暫時加征稅率為10%，疊加芬太尼關(guān)稅20%，綜合加征稅率應(yīng)為30%，高于越南。

關(guān)稅風(fēng)波使得更多中國玩企考慮將生產(chǎn)線遷移到海外，越南成為首選之一。事實上，不僅是中國玩企考慮去設(shè)廠，部分已經(jīng)設(shè)廠的中資玩具廠也提出將供應(yīng)鏈遷移到該國的要求?！拔覀儾糠稚嫌喂?yīng)鏈還在中國，但并不是越南沒有供應(yīng)商，只是當(dāng)?shù)仄髽I(yè)達不到工廠要求的技術(shù)工藝，所以必須從中國進口?！币晃恢匈Y玩具廠負責(zé)人介紹說，由于美國加征關(guān)稅，對進口產(chǎn)品要求提供產(chǎn)地證，而產(chǎn)地證對原材料在當(dāng)?shù)夭少彽谋壤灿幸?，所以他們已?jīng)跟中國內(nèi)地合作的供應(yīng)鏈廠家在溝通，希望他們能夠來越南設(shè)廠。

結(jié)語

從中外玩具網(wǎng)走訪了解到的情況來看，較早在越南設(shè)廠的中資玩具企業(yè)確實已享受到產(chǎn)業(yè)遷移帶來的益處，比如以較低的價格購買到了土地、較低的成本建造了工廠；中美貿(mào)易摩擦后，不少美國玩具品牌將訂單分給了越南中資玩具廠，帶動部分工廠的產(chǎn)值翻倍增長。但如今才考慮去越南建廠的玩企是否還能真正實現(xiàn)降低成本、規(guī)避風(fēng)險則未可知。當(dāng)?shù)氐闹匈Y玩具廠多數(shù)都提到：現(xiàn)在來越南建廠的成本會比以前要高，再加上玩具屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，如果一定要來，還是要找工人資源相對比較充足的地方設(shè)廠更為合適。

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▍來源：中外玩具網(wǎng)（ctoy-gdta） 文/編輯：Critic/Salas